发票红字冲销会计分录怎么写
因为取得专用发票后，发生质量问题购买方将商品退回的情形，已经开具的专用发票需要红冲，那么购货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：
借：应付帐款或银行存款，
贷：库存商品或原材料，
贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） 。
如果是销货方对于增值税红字专用发票怎么做账务处理，其分录如下：
借：银行存款（红字金额）,
【发票红字冲销会计分录怎么写】贷：应交税费—应交增值税—销项税额（红字金额）,
贷：主营业务收入（红字金额） 。
借：主营业务成本（红字金额），
贷：库存商品（红字金额） 。
推荐阅读
- 商家不给发票处罚多少
- 发票第一联是什么联
- 红字发票的申报如何操作
- 滴滴打车怎么开发票
- 怎么看电子发票是不是伪造的
- 天猫超市购买的东西可以开发票吗
- 天猫电子发票怎么查询
- 红字发票需要认证吗
- 滴滴顺风车为什么能不开发票
- 机票电子发票怎么开