草丁图书馆

  1. 首页 > 生活杂烩 >

出纳工作职责有哪些，出纳的五大职责( 四 )

小知识


管理资金
其实所谓的出纳， 从字面可以看出其大意：出即支出， 纳即收入 。 所以对资金的收付管理， 是出纳最基本的工作内容 。 但是随着经济的发展， 出纳的工作已经不单纯是现金的收付了， 额外还有承兑汇票的背书， 支票的签付等 。 所以经济业务上的款项往来， 是出纳每日必须要完成的工作 。
保管物品
正常来说， 一家企业的重要资料和物品都会交由出纳来管理， 例如印章的存放， 合同的整理等 。 而且这些东西都会锁在保险柜中， 方便随时取用 。 所以保险柜钥匙出纳千万要妥善保管， 万不可丢失 。
入账处理
每个月月末， 不单单是会计人最忙碌的时候， 同样也是出纳人员最忙的时候 。 出纳人员到月末， 需要把自己经手的每笔业务， 录入系统中， 其中包括：收款结算单， 付款结算单和转账结算单 。 根据业务的实际情况， 选择相应的现金业务和票据业务 。 全部处理完毕后， 需要对余额表和银行流水进行核对， 找出差异后， 制成余额调节表进行处理 。

出纳人员的职责是什么? 【出纳工作职责有哪些，出纳的五大职责】出纳的日常工作内容如下：

1、认真登记日记账， 保证日清月结 学习之前先来做一个小测试吧

根据已经办理完毕的收付款凭证， 逐笔序时登记现金和银行存款日记账， 并结出余额 。 银行存款的账面余额及时与银行存款对账单核对， 保证账证、账账、账实相符 。 经常与银行传递来的对账单进行核对， 月末要编制银行存款余额调节表， 使账面余额与对账单上余额调节相符 。 对未达账款， 要及时查询 。 要随时掌握银行存款余额， 不准签发空头支票 。

2、做好现金收付的核算

严格按照国家有关现金管理制度的规定， 根据稽核人员审核签章的收付款凭证进行复核， 办理款项收付 。

3、做好银行存款的收付核算

严格按照银行《支付结算办法》的各项规定， 按照审核无误的收入与支出凭证进行复核， 办理银行存款的收付 。

4、保管库存现金和有价证券

对现金和各种有价证券， 要确保其安全和完整无缺 。 库存现金不得超过银行核定的限额， 超过部分要及时存入银行 。 不得以“白条”充抵现金， 更不得任意挪用现金 。 如果发现库存现金有短缺或盈余， 应查明原因， 根据情况分别处理 。 不得私下取走或补足现金， 现金如有短缺， 因自身原因造成的， 要负赔偿责任 。 对于单位保险柜密码、开户账号及取款密码等， 不得泄露， 更不能任意转交他人 。

5、保管有关印章， 登记注销支票

出纳人员所管的印章必须妥善保管， 严格按照规定用途使用 。 签发支票的各种印章， 不得全部交由出纳一人保管 。 一般而言， 单位财务专用章由财务主管保管 。 对于空白收据和空白支票必须严格管理， 专设登记簿登记， 认真办理领用注销手续 。

6、复核收入凭证， 办理销售结算

认真审查销售业务的有关凭证， 严格按照销售合同和银行结算制度， 及时办理销售款项的结算， 催收销售货款 。 发生销售纠纷， 货款被拒付时， 要通知有关部门及时处理 。

7、审核工资单据， 发放工资奖金

根据实有职工人数、工资等级和工资标准， 审核工资奖金计算表， 办理代扣款项（包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等）， 计算实发工资 。

8、办理往来结算， 建立清算制度

现金结算业务的内容， 主要包括：企业与内部核算单位和职工之间的款项结算；企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算；低于结算起点的小额款项结算；根据规定可用于其他方面的结算 。 对购销业务以外的各种应付、暂收款项， 要及时催收结算， 应付、暂收款项， 要抓紧清偿 。 对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款， 应查明原因， 按照规定报经批准后处理 。

推荐阅读


上一篇：甲亢检查项目有哪些，甲亢需要体检哪些项目

下一篇：哪些播放器可以看种子