增值税纳税申报表怎么填，增值税申报表附表一图(12)
4、第26栏“其中：按照税法规定不允许抵扣” ， 填写期末已认证相符但未申报抵扣的防伪税控增值税专用发票中 ， 按照税法规定不允许抵扣 ， 而只能作为出口退税凭证或应列入成本、资产等项目的防伪税控增值税专用发票 。 包括外贸出口企业用于出口而采购货物的防伪税控增值税专用发票；纳税人购买固定资产的防伪税控增值税专用发票；因退货将抵扣联退还销货方的防伪税控增值税专用发票等 。
（七） 本表“四、其他”栏中“本期认证相符的全部防伪税控增值税专用发票”项指标 ， 应与防伪税控认证子系统中的本期全部认证相符的防伪税控增值税专用发票数据相同 。 “代扣代缴税额”项指标 ， 填写纳税人根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十四条的规定扣缴的增值税额 。
四、《增值税纳税申报表附列资料（表三）》填表说明
（一）本表填写本期申报抵扣的防伪税控增值税专用发票抵扣联明细情况 ， 包括认证相符的红字防伪税控增值税专用发票 。
（二）本表“认证日期”填写该份防伪税控增值税专用发票通过主管税务机关认证相符的具体年、月、日 。
（三）本表“金额”“合计”栏数据应与《附列资料（表二）》第1栏中“金额”项数据相等；本表“税额”“合计”栏数据应与《附列资料（表二）》第1栏中“税额”项数据相等 。
五、《增值税纳税申报表附列资料（表四）》填表说明
（一）本表填写本期开具的防伪税控增值税专用发票存根联明细情况 ， 包括作废和红字（负数）防伪税控增值税专用发票 。
（二）本表“作废标志”栏填写纳税人当期作废的防伪税控增值税专用发票情况 ， 以“*”作标记 ， 纳税人正常开具的防伪税控增值税专用发票 ， 以空栏予以区别 。
（三）本表“金额”“合计”栏数据（不含作废发票金额）应等于《增值税纳税申报表附列资料（表一）》第1、8、15栏“小计”“销售额”项数据之和；本表“税额”“合计”栏数据（不含作废发票税额）应等于《附列资料（表一）》第1栏“小计”“销项税额”、第8栏“小计”“应纳税额”、第15栏“小计”“税额”项数据之和 。
增值税纳税申报表怎么填 1、增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）每季度申报一次 ， 就算是公司没有业务 ， 收入为0也要申报 ， 告诉税务局你没有收入 ， 这种情况是不需要缴纳税款的 。
2,、没有收入 ， 就不用填写数据 ， 只需要填写公司名称 ， 统一社会信用代码 ， 如果需要去大厅申报则需要盖公章 ， 如果实在网上申报只需要保存 ， 提交就行了 。
3、如果有收入则需要填写收入栏 ， 填不含税收入 ， 如果季度收入不足9万 ， 符合小型微利企业免税政策 ， 则自动减免 ， 不用缴纳增值税 ， 超过免税收入额 ， 则全额按3%计征增值税 。
扩展资料
零申报
零报税是指在税务机关办理了税务登记的纳税人、扣缴义务人当期未发生应税行为 ， 按照国家税收法律、行政法规和规章的规定 ， 应向税务机关办理零申报手续 ， 并注明当期无应税事项 。
小规模企业未产生税金也需要进行纳税申报 ， 即为零申报 。 需要注意的是连续三个月零申报属于异常申报 ， 将被税务局列入重点关注对象 。 或者虽然有间隔 ， 但一年内有6个月都零申报 ， 企业还是有可能会被查账、被处罚的 。
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