增值税纳税申报表怎么填，增值税申报表附表一图( 十 )
（四十三） 本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据 ， 填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款 ， 包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额 。 “本年累计”栏数据 ， 为年度内各月数之和 。
（四十四） 本表第31项“④本期缴纳欠缴税额”栏数据 ， 填写纳税人本期实际缴纳的增值税欠税额 ， 但不包括缴纳入库的查补增值税额 。 “本年累计”栏数据 ， 为年度内各月数之和 。
（四十五） 本表第32项“期末未交税额（多缴为负数）”栏数据 ， 为纳税人本期期末应缴未缴的增值税额 ， 但不包括纳税检查应缴未缴的税额 。 “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同 。
（四十六） 本表第33项“其中：欠缴税额（≥0）”栏数据 ， 为纳税人按照税法规定已形成欠税的数额 。
（四十七） 本表第34项“本期应补（退）税额”栏数据 ， 为纳税人本期应纳税额中应补缴或应退回的数额 。
（四十八） 本表第35项“即征即退实际退税额”栏数据 ， 填写纳税人本期因符合增值税即征即退优惠政策规定 ， 而实际收到的税务机关返还的增值税额 。 “本年累计”栏数据 ， 为年度内各月数之和 。
（四十九） 本表第36项“期初未缴查补税额”栏数据 ， 为纳税人前一申报期的“期末未缴查补税额” 。 该数据与本表第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和 ， 应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致 。 “本年累计”栏数据应填写纳税人上年度末的“期末未缴查补税额”数 。
（五十） 本表第37项“本期入库查补税额”栏数据 ， 填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查而实际入库的增值税款 ， 包括：1、按适用税率计算并实际缴纳的查补增值税款；2、按简易征收办法计算并实际缴纳的查补增值税款 。 “本年累计”栏数据 ， 为年度内各月数之和 。
（五十一） 本表第38项“期末未缴查补税额”栏数据 ， 为纳税人纳税检查本期期末应缴未缴的增值税额 。 该数据与本表第32项“期末未缴税额（多缴为负数）”栏数据之和 ， 应与“应交税金——未交增值税”明细科目期初余额一致 。 “本年累计”栏与“本月数”栏数据相同 。
二、《增值税纳税申报表附列资料（表一）》填表说明
（一） 本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间 ， 应填写具体的起止年、月 。
（二） 本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期 。
（三） 本表“纳税人名称”栏 ， 应加盖纳税人单位公章 。
（四） 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细” 和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“非防伪税控系统开具的增值税专用发票”、“开具普通发票”、 “未开具发票”各栏数据均应包括销货退回或折让、视同销售货物、价外费用的销售额和销项税额 ， 但不包括免税货物及劳务的销售额 ， 适用零税率货物及劳务的销售额和出口执行免、抵、退办法的销售额以及税务、财政、审计部门检查并调整的销售额、销项税额或应纳税额 。
（五） 本表“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”和“二、简易征收办法征收增值税货物的销售额和应纳税额明细”部分中“纳税检查调整”栏数据应填写纳税人本期因税务、财政、审计部门检查计算调整的应税货物、应税劳务的销售额、销项税额或应纳税额 。
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