出纳日记月结的方法


出纳日记月结的方法

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出纳日记月结的方法如下:
1、清理各种现金收付款凭证,检查单证是否相符,同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”、“付讫”的戳记;
【出纳日记月结的方法】2、登记和清理日记账,将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,查看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致 。清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额;
3、现金盘点,按券别分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数 。将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符;
4、检查库存现金是否超过规定的现金限额,如实际库存现金超过规定库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行,如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金 。
以上便是出纳日记月结的方法的相关内容 。

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