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1、企业收到供应商多收货款退回时：
借：银行存款
贷：预付账款
2、企业作为供应商 ， 退回多收客户货款的款项时：
借：预收账款
贷：银行存款
企业收到供应商多收货款退回 ， 或企业退回多收客户货款款项时 ， 应通过“预付账款”科目或“预收账款”科目及“银行存款”科目进行核算 。
预付账款是指购货方按照购货合同的规定 ， 预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项 ， 预付账款一般包括预付的货款、预付的购货定金；预收账款是指企业按照合同规定向购货单位预收的款项 。预收账款情况不多的企业 ， 也可不设“预收账款”科目 ， 将预收的款项直接记入“应收账款”科目的贷方 。
【供应商返还多收的货款如何记账】以上便是供应商返还多收的货款如何记账的相关内容 。
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