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出纳员如何记账，一般出纳做的三种表格( 四 )

小知识



3、监督职能
出纳要对企业的各种经济业务，特别是货币资金收付业务的合法性、合理性和有效性进行全过程的监督 。

4、管理职能
出纳还有一个重要的职能是管理职能 。 对货币资金与有价证券进行保管，对银行存款和各种票据进行管理，对企业资金使用效益进行分析研究，为企业投资决策提供金融信息，甚至直接参与企业的方案评估、投资效益预测分析等都是出纳的职责所在 。
参考资料来源：

出纳日常怎样记帐 虽然不是公司的员工可能得到奖金；但当初借款或报销的时候肯定是公司某个部门的人员，凭借款或报销单据入账，计入管理费用（福利费或其他）
作为个出纳员应该怎样记账？ 你就做现金和银行的 。
只要会计不让你做别的 。 但可能会设计别的你要是不会的就问问会计就行 。 如果有人借款单位的就是（这就是分录）借：其他应收款---人名
200
贷：现金
200
这是教怎么填凭证、对照上面我写的分录看下面的图就很容易理解 。
这就是记账凭证
摘要写处写“借款”借方总账科目写上“其他应收款”明细科目写“借款人名字”
贷方的总账科目写“现金”因为是一借一贷所以金额处就写在第一行200 。 下方合计处写200但前要加“￥”
第一行和合计行都有数中间不能写得画“S”怕别人填写所以记账凭证必须这么做 。
最右面的附单据
账：是指你后面的原始凭证几长，借款是一张就在空白处填“壹”记得一定要大写
不会再问吧：）
答案补充
有的公司是要出纳写，有的就不会 。 你可以拿出原先上个出纳是怎样做的你可以照旧
第一，会计要求你做你就得做，看是让你写自己的现金和银行其他的你就不用管，如果不是就得全写
第二，一天当中一定要把现金和银行账对号还有手里的钱是不是和现金账一致 。
上面我已图给你了，点开对照我告诉你的看看图和里面的写我想你就会了 。 找半天没有写好的凭证，说出来也比较麻烦 。
每月月初到你开户行取对账单，一季度的最后那个月的月末取利息单子 。
如果银行日记账的余额和银行对账单的余额不符你就要向银行要“未达账项的单子”回来填
个人借款：要打借条领导签字后你财能付现金
归还时出纳打收条后要加盖“财务专用章”
月末出纳要编工资表（都是出去买现成的填完后盖公章再让领导签字才能发放）
出纳还要管现金、转账支票
千万记得开支票时：日期大写，金额必填然后下方盖名章和财务专用账，存根处让对方盖财务账最好，这要就可以把存根处撕下把支票给对方 。
如果你家需要你也得开发票 。 只要设计现金银行的都是你的事，银行也是你跑其他我也没想到 。
答案补充
不，是这样的 。 你的公司不是刚成立嘛 。 你把所有相关的票子都收好 。 而且都归类等会计来了你就把你手里的票子都交给她 。 当然要交涉一下 。 看她想怎么处理财务这块 。 公司如果正在找会计账就不需要你做账这第个得报税和你无关你不要管 。 发票也是给会计做账的只要你收好就行不能正丢 。 你只要把现金和银行把好就是你的责任 。 其他就留给你的经理 。 这回只能回答你最后一次了因为补充回我只有三次，祝你顺利 。
答案补充
我以为不能补充回答才加你好友，看来不用了 。 因为我找到一个帮助你很大的 。 你可以去慢慢读很详了 。

出纳员如何记账？ 登记现金日记账（亦称现金出纳登记簿）与银行存款日记账，是出纳员的重要工作，一定要认真仔细才行 。 应像要求会计员记账一样，出纳员也必须按规定记好账、结好账、对好账 。 （一）正确建立新账 。 不论是新接出纳工作，还是老出纳人员，年初建立新账时应将上年年终余额过入“余账”栏，不得先过入“发生额”栏，再过入“余额栏” 。 （二）序时记账 。 现金日记账与银行存款日记账，必须按发生业务的时间先后顺序登记，并要求逐笔记录，按日结记当天发生额及其余额，与库存现金数进行核对，看是否账款相符 。 （三）正确更正错账 。 记错账或结错账是常有的事 。 会计制度历来规定，财会人员要按正确的方法改正错账，不准就字涂改或个别数字涂改，不准挖、补、刮、擦，更不准用消字灵褪色涂改 。 （四）正确选用账本 。 由于现金出纳登记簿与银行存款日记账均属日记账，所以必须用订本账册，而不得用活页账 。 订本账的账页数固定、页码事先印在账页上，如记账时形成隔页、跳行，应划红叉或红线注销，并用红字写上“此页空白”、“此行空白”等字样，不准将账页撕掉 。 （五）正确对账 。 每日结完现金日记账后，将余额与库存现金结存数进行核对，以求账款相符 。 单位、企业的会计账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳员应主动报出现金结存数与会计员对账 。 出纳员还必须经常与银行对清存款项目，使单位存款日记账与“银行存款”科目对账单的余额保持一致 。 其对账方法一般以“对账单”为依据，与存款日记账所记载的收支项目逐笔核对 。 有些出纳员记载存款日记账时，将某些原始凭证汇总下账，如将同一天签发的转账支票存根或现金支票存根汇总到一张记账凭证上，一次记入银行存款日记账内，而银行的“对账单”上却是逐笔记账，这样，单位出纳员就应当用这些汇总记账的原始凭证逐一与银行“对账单”核对 。 如在期末（月末、季末、年末）与银行“对账单”核对不上，则按“未达账项”处理，业务量不多的单位，可将未下账单据逐笔与银行“对账单”核对；若业务量较多，需编制“银行存款余额调节表”，将银行已入账企业未入账、银行已出账企业未出账的凭证加、减汇总到单位存款日记账余额内，看是否平衡 。 如经过调节后，单位银行存款日记账与银行“对账单”余额仍不能相符，则应轧出差额，澄清出银、企双方账务不符的笔数，及时主动找银行对账，并弄清楚情况，妥善处理 。 开户单位每接到一张银行存款“对账单”，就应当及时与银行存款日记账勾笔核对，不应推迟到期末集中核对 。 银行存款“对账单”不能代替单位存款日记账 。 全年“对账单”要逐一收集，完整保存，装订成册，与银行存款日记账一起存档保管 。

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