基金信托是什么意思( 四 )

2.XXX会计制度按深圳经济特区会计准则执行;特区会计准则未作规定的，参照国际惯例执行。
3.经理人在每季终了后的一个月内，须向信托人提交本季度信托报告，信托人在每半年终了后的一个半月内，应公开XXX的中期财务报告，在每会计年度终了后的三个月内，向受益人大会提交经核数师公允审计过的年度财务报告。
4.XXX的投资和管理活动中的会计帐簿以及资产保管会计帐簿均由信托人建立和保管;经理人负责建立和保管XXX的一切投资或管理活动事项记录。
经理人与信托人均应为对方查看和复制所建帐簿或记录资料提供方便条件。
5.上述一切会计凭证或帐簿或投资管理记录资料的保存年限为XXX清盘终结后满五年。
6.XXX的核数师应为在中国XX或香港注册的专业会计机构及其专业人士，且必须独立于信托人、经理人或关连人。
第九条收益分配
1.XXX在每一个会计结算日止所实现的该会计年度收益总额是指该会计年度内XXX投资经营中所获得的任何股息、红利、利息、利润和/或其它种类的收入(包括已/应收回的债权)的总收入部分，扣除当年应支出的所有投资经营成本和应纳税额、地方性规费等款项后的余额部分。
2.XXX的上述每年收益总额扣除按规定或可由经理人提取的业绩奖金部分后的余额，为该会计年度的可分配收益总额。
3.上述当年的可分配收益总额和分配方式由信托人确定并经受益人大会通过后，按XXX单位的总数额计算出每一基金单位可分配收益数，并依照收益分配日在册的受益人名单由经理人或登记人以现金形式直接划拨入每一受益人在受益人名册上登录的银行户头内，或以送红利单位的形式打印出受益凭证发给受益人。通常情况下，XXX每年的收益分配均采用派送红利单位的形式。
4.XXX每年分配收益一次，通常于每个会计年度终了后的3个月内进行，一般不进行中期分配;如果该会计年度的收益总额低于XXX年初资产净值5%的比例或无收益，则该年不进行收益分配。
5.上述每年收益存放在待分配收益帐户中可计取的利息收入，应转入下一会计年度的可分配收益数额内，但在该年收益分配日后的分配过程中均不再计提利息。
第十一条XXX的结业的清盘
1.XXX在封闭期届满未获延长时或延长封闭期届满时，或受益人大会决定不转变为另一名下的投资基金时，或在开放式运作期间受益人大会决定终止XXX时，经主管机关批准，XXX应结业。
2.在出现下列情况之一时，XXX经受益人大会通过决议并经主管机关批准，可以提前结业：
由于现行法规的变更或新法规的实施使XXX不能继续合法存在或运作时;
经理人因故退任或被撤换而在2个月内无新的经理人继任时;
信托人因故退任或被撤换而在2个月内无新的信托人继任时;
因不可抗力致使XXX不能正常运作达二个月以上时;
XXX的资产净值连续六个月以上降至已发行基金单位面额总值70%以下时。
3.信托人、经理人或代表XXX已发行单位总份额50%或以上的受益人均有权书面提出XXX提前结业的建议。
4.XXX的结业经主管机关批准后，信托人应尽快以公告或信函的方式将XXX的结业日和基金单位的过户截止日通过受益人，同时由信托人负责组织XXX清算小组，经理人在XXX决定结业后不得再进行任何新的投资，且XXX单位停止转让。
5.XXX清算小组的组成人员应包括信托人、经理人、注册会计师或核数师、法律顾问等。
6.XXX清算小组的职责为：
清理、核对和保管好XXX所有资产;
清理XXX未结的债权债务;
以其认为适当的方式尽快变现一切未以现金形式存在的资产。